La medida está en línea con prácticas internacionales de intercambio de información financiera.
AFIP ordenó intensificar la vigilancia sobre cuentas de no residentes
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) ordenó a los bancos que intensificar los controles sobre las cuentas en el país de los no residentes. Así quedó determinado por la entidad, en la Resolución General 5065/2021 publicada en el Boletín Oficial. "Las mejoras están en línea con las prácticas internacionales referidas al intercambio automático de información financiera", informó.
En un comunicado, AFIP , conducido por Mercedes Marcó del Pont, expresó. "Las modificaciones alcanzan al régimen de información que deben cumplir las entidades financieras respecto de las cuentas y operaciones cuyos titulares sean sujetos no residentes. Los cambios se introducen en el marco de la experiencia recogida por el organismo y de recomendaciones efectuadas por el Foro Global de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE)".
Uno de los principales ejes abordados son las pautas para documentar los procedimientos de control interno para la adecuada aplicación de los procedimientos de debida diligencia a cargo de las instituciones financieras alcanzadas por la normativa, entre los que se incluyen: control, políticas y procedimientos de los requisitos de debida diligencia y presentación de informes.
Mercedes Marcó del Pont, titular de AFIP.
La normativa aborda aspectos referidos a las pautas para documentar los procedimientos de control interno para la adecuada aplicación de los procesos de debida diligencia a cargo de las instituciones financieras alcanzadas por la normativa.
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También contempla un procedimiento alternativo para la certificación de cumplimiento que deberá ser suscripta por el oficial de cumplimiento designado, quién será el responsable de asegurarse de que la institución financiera cumplimente con las tareas requeridas.
Afip detalló como son los controles.
Asimismo, la resolución establece pautas aplicables a esquemas de residencia o ciudadanía por inversión para los casos en los que la entidad financiera tenga dudas sobre la residencia fiscal de un titular de cuenta, consignó Télam.
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